讀懂企業(yè)年金：它能起什么作用？要交多少錢？

企業(yè)年金 給退休加一道“雙保險(xiǎn)”

人社部、財(cái)政部近日聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)年金辦法》，自2018年2月1日起施行。消息一出，一片驚喜歡呼之聲。人們被“再過一周，你可能多一份收入”、“退休后你又多了一筆錢”之類的消息刷了屏。這樣的消息讓很多人以為，國家新建了一種制度，可以讓職工多領(lǐng)錢了。實(shí)際上，企業(yè)年金并不是新鮮事物，早在2004年就已經(jīng)有了《企業(yè)年金試行辦法》，也就是說，這是一個(gè)已經(jīng)實(shí)行了十幾年的老制度了，這次發(fā)布的《企業(yè)年金辦法》是對(duì)2004年《企業(yè)年金試行辦法》的修訂和完善。

為什么你對(duì)企業(yè)年金很陌生?

很多人之所以對(duì)企業(yè)年金比較陌生，是因?yàn)檫@種制度并非像基本養(yǎng)老保險(xiǎn)那樣普及且強(qiáng)制參保，而是一種企業(yè)自愿選擇的“補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)”，目前普及率還不高，只有一些效益較好的企業(yè)參加。

這種補(bǔ)充性養(yǎng)老保險(xiǎn)作為一種增加退休收入的重要手段，被很多企業(yè)引以為豪，并用做吸引人才的重要福利待遇。比如，很多人在應(yīng)聘時(shí)會(huì)看到企業(yè)的招聘簡章上寫著“五險(xiǎn)二金”，這個(gè)比通行的“五險(xiǎn)一金”多出的“一金”便是企業(yè)年金了。很多人還會(huì)疑惑——我們單位也給我們上了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)啊，為什么這個(gè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)卻從沒有聽說過呢?這是因?yàn)檠a(bǔ)充醫(yī)保很多員工會(huì)經(jīng)常使用，拿著醫(yī)院的票據(jù)就可以找單位報(bào)銷;但是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)卻是一個(gè)“悄悄地”每月在工資里被自動(dòng)扣除，卻要等到退休時(shí)才會(huì)領(lǐng)到待遇的制度，很多在職員工還體會(huì)不到它的存在感也就不足為奇了。

企業(yè)年金能起什么作用?

據(jù)了解，除了企業(yè)年金，還有一種職業(yè)年金，它們性質(zhì)類似，根據(jù)單位性質(zhì)的不同有著不同的叫法，一般機(jī)關(guān)事業(yè)單位參加被稱為職業(yè)年金，企業(yè)參加的被稱為企業(yè)年金。

新公布的《企業(yè)年金辦法》明確，“企業(yè)年金”是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的其他用人單位及其職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的，參照本辦法執(zhí)行。

《辦法》規(guī)定，職工達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)。出國(境)定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付本人。職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。

人力資源和社會(huì)保障部相關(guān)負(fù)責(zé)人解釋說，企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過集體協(xié)商自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系中第二支柱的重要組成部分。企業(yè)建立企業(yè)年金，有利于完善職工薪酬體系，展現(xiàn)企業(yè)良好文化、增強(qiáng)人才吸引力、穩(wěn)定職工隊(duì)伍。職工參加企業(yè)年金，有利于在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，另外增加一份養(yǎng)老積累，進(jìn)一步提高退休后的收入水平和生活質(zhì)量。

企業(yè)年金覆蓋了哪些人?

《企業(yè)年金辦法》主要適用于企業(yè)及其職工。需要說明的是，經(jīng)過多年的改革發(fā)展，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)已覆蓋城鎮(zhèn)各類企業(yè)及其職工、社會(huì)組織及其專職工作人員、機(jī)關(guān)事業(yè)單位編制外工作人員等。《辦法》規(guī)定，參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的其他用人單位及其職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的，參照本辦法執(zhí)行。因此，只要參加了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的用人單位及其職工，都可以建立企業(yè)年金制度。

據(jù)市人力社保局相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，相比職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)年金制度發(fā)展的時(shí)間還不長，建立年金的也僅是經(jīng)濟(jì)實(shí)力比較雄厚的少數(shù)企業(yè)。目前，絕大多數(shù)企業(yè)職工都參加了職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，但這種保險(xiǎn)基金收益率低，一直面臨著保值增值的壓力，我國人口老齡化趨勢(shì)又日趨嚴(yán)重，未來養(yǎng)老保險(xiǎn)基金將會(huì)面臨沉重的支付壓力。如果企業(yè)能給職工再建立一份補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，那他們退休之后就能再享受到更高的養(yǎng)老待遇。

目前，北京市已有不少企業(yè)建立了企業(yè)年金，但大多還是經(jīng)濟(jì)實(shí)力比較強(qiáng)的國有大中型企業(yè)，如石油、電力、煙草類壟斷性企業(yè)等，民營及其他企業(yè)建立年金計(jì)劃的比較少。因此，應(yīng)當(dāng)采取必要的措施鼓勵(lì)和扶持更多的企業(yè)廣泛建立企業(yè)年金。

企業(yè)年金要交多少錢?

人們都知道，自己每月的工資要被扣掉“五險(xiǎn)一金”的繳費(fèi)，尤其是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一項(xiàng)，要繳的費(fèi)用在五險(xiǎn)當(dāng)中算是最高的。這個(gè)企業(yè)年金的繳費(fèi)方式與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)類似，也是單位與職工共擔(dān)費(fèi)用。

《辦法》規(guī)定，企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納，基金實(shí)行完全積累，為每個(gè)參加企業(yè)年金的職工建立個(gè)人賬戶。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%，具體所需費(fèi)用由企業(yè)和職工一方協(xié)商確定。

企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)年金方案確定的比例和辦法計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶，職工個(gè)人繳費(fèi)計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。企業(yè)當(dāng)期繳費(fèi)計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶的最高額不得超過平均額的5倍。

舉例來說，如果某位員工的月薪為5000元，他每月最多會(huì)拿出200元來繳納年金。

企業(yè)年金如何管理運(yùn)營?

與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不同的是，企業(yè)年金實(shí)行的是完全的市場化運(yùn)營，可以按照國家規(guī)定投資運(yùn)營。比如說銀行存款、國債、萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票以及信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債等金融產(chǎn)品。社會(huì)上有大量的企業(yè)年金管理機(jī)構(gòu)，包括工商、建設(shè)、交通等銀行機(jī)構(gòu)以及平安、太平、泰康等保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，中信、華寶等信托機(jī)構(gòu)，大量的企業(yè)委托他們管理企業(yè)年金，這些專業(yè)的機(jī)構(gòu)會(huì)為企業(yè)制定年金資金的投資策略，盡可能使企業(yè)的利益最大化。

《辦法》規(guī)定，職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶中企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益，企業(yè)可以與職工一方約定其自始?xì)w屬于職工個(gè)人，也可以約定隨著職工在本企業(yè)工作年限的增加逐步歸屬于職工個(gè)人，完全歸屬于職工個(gè)人的期限最長不超過8年，并明確了幾種例外情形。

舉例說明

例如，某建筑公司的一份企業(yè)年金實(shí)施細(xì)則就是這么規(guī)定的：股份公司通過招標(biāo)的方式選擇了中國人壽養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司為企業(yè)年金基金法人受托機(jī)構(gòu)和企業(yè)年金賬戶管理人、中國工商銀行股份有限公司為企業(yè)年金托管人，長江養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司等10家單位為企業(yè)年金投資管理人。

對(duì)于繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，這家企業(yè)規(guī)定：

單位基本繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)=職工上年月均工資×3.5%+職工工齡×工齡基數(shù)。

工齡基數(shù)=單位上年月均工資總額×1.5%/單位所有職工工齡之和。

個(gè)人繳費(fèi)為單位基本繳費(fèi)(單位為個(gè)人的繳費(fèi))的1/4。

對(duì)于企業(yè)年金的權(quán)益歸屬，該公司的規(guī)定是：職工個(gè)人繳費(fèi)部分及其投資收益全部歸屬職工個(gè)人;單位繳費(fèi)部分權(quán)益歸屬按照職工工作年限的時(shí)間有不同比例的劃分：小于3年的，單位繳費(fèi)劃入個(gè)人賬戶形成權(quán)益的歸屬比例為零;3到5年的為50%;如果工作年限超過8年，就全部劃入個(gè)人賬戶了。

交了年金將來能領(lǐng)多少錢?

員工們最關(guān)心的是，現(xiàn)在每月被扣款，將來能領(lǐng)到多少錢呢?因?yàn)檫@涉及到未來工資的變化、繳費(fèi)時(shí)間的長短、年金的投資收益等諸多變化因素，因此現(xiàn)在還很難計(jì)算出一個(gè)確切的數(shù)字。但是從一份統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)當(dāng)中可以得到一個(gè)參考數(shù)字。

人社部近日公布了“2017年三季度全國企業(yè)年金基金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要”。這份數(shù)據(jù)摘要顯示，2017年三季度，全國有78943家企業(yè)建立了企業(yè)年金，有2328.61萬人參加了這個(gè)基金，積累基金達(dá)12393.02億元。還有1531家企業(yè)建立了計(jì)劃。實(shí)際運(yùn)作資產(chǎn)金額為12106.51億元，這個(gè)季度的投資收益是166.69億元，加權(quán)平均收益率為1.41%;本年以來的累計(jì)收益達(dá)415.05億元，加權(quán)平均收益率為3.79%。從待遇領(lǐng)取情況來看，三季度有87萬人領(lǐng)取了企業(yè)年金，其中82.98萬人是分期領(lǐng)取的，他們領(lǐng)取了60.63億元，只有4.02萬人是一次性領(lǐng)取的，共領(lǐng)取了26.61億元。以此計(jì)算的話，2017年三季度，分期領(lǐng)取的人，平均每人領(lǐng)了7306元，平均到每個(gè)月就是2435元，還算是筆不錯(cuò)的收入。再加上基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金，這些人的養(yǎng)老保障待遇還是很不錯(cuò)的。記者代麗麗